Можно ли получить вычет за лечение если жена не работает

можно ли получить вычет за лечение если жена не работает

  • Размер средств, которые теоретически можно вернуть, не всегда можно получить на практике. Что это значит? Налоговый вычет не может превышать начисленную сумму налога. Если сумма, израсходованная на лечение всё-таки выше, то на другие налоговые периоды этот остаток не переносится.
  • Вычет можно получить независимо от того, работает ли муж (жена).

Требования, которые нужно соблюсти

Чтобы у Вас появилось право воспользоваться данным налоговым послаблением, необходимо, чтобы все установленные требования выполнялись одновременно. Ниже рассмотрим их подробно.

  • При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
  • Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право.


После этого начнется проверка, в результате которой подтверждается Ваше право на вычет за лечение жены (мужа). Деньги будут перечислены на счет, указанный в заявлении на возврат налога.

Налоговый вычет на лечение супруга: документы

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение мужа (жены), нужно предоставить в ИФНС пакет документов. Список такой:

  1. налоговая декларация 3 НДФЛ (оригинал, заполняется налогоплательщиком);
  2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, получаем в медицинском учреждении);
  3. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, нужно получить на работе);
  4. договор с медицинским учреждением (копия);
  5. чеки, др.

Можно ли получить вычет за лечение если жена не работает


Инфоinfo
Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя.


За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение.

Можно ли получить вычет за лечение если жена не работает кнопка

Положения СК РФ говорят о том, что доходы супругов также являются совместно нажитыми. Поэтому, вне зависимости от того, на кого именно оформлена справка об оплате медуслуг, договор лечения и другие документы, каждый супруг получает право оформить вычет за другого.

Налоговый вычет за лечение супруга

Документы для оформления вычета за лечение супруга подаются в налоговые органы после истечения налогового периода.

Пример: Иванов А. В. проходил лечение в одной из клиник г. Москвы в 2017 году.
Подавать документы на оформление вычета его супруга может не раньше 2019 года.

Вернуть часть средств за лечение, в соответствии с НК РФ, можно лишь в следующих случаях:

  • При прохождении лечения либо получении медицинских услуг в российских клиниках.

Можно ли получить вычет за лечение если жена не работает звук

Соответственно, если:

  • лечение более дорогое, то подлежит возврату 75 816 рублей.;
  • лечение менее дорогое, то подлежит возврату фактическая сумма.

Если уже использовано такое право?

Если в этом же году, в котором случились затраты на лечение жены или мужа, Вы платили за своё обучение и получили налоговый вычет, то сумма вычета на лечение супруга зависит от того, каков был размер вычета на обучение. Вместе они не должны превышать всё тех же 120 т.р. (но и не должны быть больше фактических расходов).

Здесь нужно производить расчёт, аналогичный расчётам, приведённым в других случаях.

То есть, если максимальный размер вычетов, исходя из Вашей заработной платы, 120 т.р.

В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга.

При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями:

  • Информация о вычете за лечение;
  • Документы для вычета за лечение;
  • Процесс получения вычета за лечение.

На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

Для получения вычета за лечение Вам необходимо предоставить следующие документы из лечебного учреждения: договор оказания медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг (с более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение).

Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р. Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р. Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р.

Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период.

Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:

  • если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
  • если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.

Если ежемесячный доход составляет 50000

Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р.

Определить какое лечение Вы оплатили (дорогостоящее или нет) можно по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг (при этом стоимость лечения роли не играет):

  • Код услуги 1 (лечение обычное, недорогостоящее). Возврат составит 13 процентов от стоимости лечения супруга, но не более 15600 руб.
  • Код услуги 2 (дорогостоящее лечение). Можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов за лечение жены (мужа).
    Как уже было сказано выше, ограничением (как и в случае кода 1) будет сумма налога, удержанного из Вашего дохода. Что относится к дорогостоящему лечению, можно увидеть здесь.

В том случае, если дохода мужа (жены) не хватает для возврата за лечение другого супруга полностью (затраты на лечение превышают доход) или, если затраты на обычное лечение превышают 120000 руб., можно распределить вычет между супругами – т.е.

Скачать бланк декларации налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Скачать чистый бланк заявления налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Почему может быть отказ ФНС?

Среди причин отказа налоговой имеют место следующие:

  • если за лечение платило предприятие, на котором работает муж (жена);
  • если справка об оплате медуслуги оформлена не на заявителя, то есть не на налогоплательщика (спорный вопрос);
  • если медучреждение не имеет соответствующей лицензии;
  • если документы подготовлены ненадлежащим способом;
  • если предоставлены не все документы и справки;
  • если документы поданы в отделение, не соответствующее прописке.

Таким образом, существует возможность вернуть средства из бюджета в счёт уплаченных денег на лечение супруга.

Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ. Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р.

Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

Свои доходы за 2018 год вы уменьшите на 120 000 Р.

Важноimportant
Допустим, заработная плата равна 50 т.р., оплата обучения – 50 т.р., тогда производим расчёт, как во втором пункте. Максимальная сумма возврата по обоим вычетам – 78 т.р. Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р.

Следовательно:

  • если лечение стоило Вам больше, то возврат осуществится в сумме 28 т.р.;
  • если лечение стило меньше, то возврат осуществится в фактической сумме.

Пошаговая инструкция процедуры

  1. Нужно подготовить следующие документы:
    • Свидетельство о браке (копия).
    • Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
    • Справка об оплате лечения (оригинал). Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу.

Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия).

Вычет за лечение жены (мужа): за какие медуслуги можно получить?

Подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за лечение супруга можно за:

  • диагностику, обследования, анализы (УЗИ, МРТ и т.д.);
  • стоматологическое лечение;
  • ЭКО;
  • роды, ведение беременности (оформить вычет по контракту на себя может муж);
  • покупку медикаментов;
  • операции;
  • лечение в санатории;
  • ДМС,
  • другое лечение.

Если Ваша жена (муж) по каким-то причинам не будет возвращать налог за медуслуги, то получить вычет за лечение супруга можете Вы.

Вниманиеattention
Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты:

  • если лечение стоило больше, то вернётся 78 т.р.;
  • если лечение стоило меньше, то вернётся вся сумма расходов.

Если есть ребёнок и есть льгота?

Рассмотрим здесь случай получения ежемесячного дохода в размере 50 000 рублей. Налоговый вычет на 1 ребёнка равен 1 400 рублей в месяц.


Из заработной платы следует вычесть 1 400 рублей, получится облагаемый доход – 48 600 рублей. Налог равен 6 318 рублей, а за год – 75 816 рублей.

Пример: В 2018 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 руб. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 руб., Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке.
По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб.

Также за налогоплательщика это может сделать доверенное лицо.

На какую сумму следует рассчитывать?

В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:

  • каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
  • каковы пределы возврата, установленные законом;
  • каковы фактические суммы расходования средств на лечение.

Рассмотрим несколько случаев.

Иные полагающиеся средства

Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р. Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р.

Если она не критична, то налогоплательщик может быстро её устранить и срок течения проверки не прервётся.

Компенсируют ли лечение супругу пенсионеру

Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

Но если пенсия – это единственный источник дохода для гражданина, то на возврат части расходов за лечение супруга он претендовать не может, так как пенсия подоходным налогом не облагается.

За лечение такого пенсионера оформить возврат может иное лицо: супруг или дети. Главное условие – лицо в течение предшествующего лечению года уплачивал НДФЛ.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *